Er is een verschil tussen het saldo van de begroting en de rekening. Dit kunnen in de diverse programma’s zowel voordelige als nadelige verschillen zijn. Voor een toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de programmabladen.

Mutaties via reserves

In de begroting 2024 werd ervan uitgegaan dat per saldo €23,5 uit de reserves zou worden geput. In de jaarrekening 2024 is dit per saldo een storting van €1,0 miljoen geworden. De verschillen worden toegelicht in het overzicht resultaatbestemming via reserves.

Rente over reserves

Het rentebedrag dat aan de reserves is toegevoegd, is in vergelijking met de bijgestelde begroting 2024 nagenoeg ongewijzigd.

Over te hevelen budgetten

Een overzicht van de overgehevelde budgetten vindt u als bijlage bij het jaarverslag.

Analyse rekeninguitkomst 2024

Het definitieve resultaat van de jaarrekening 2024 bedraagt €23,0 miljoen voordelig. Door het voordelige resultaat van €23,0 aan te passen met de over te hevelen budgetten van €12,3 ontstaat een voordelig nettoresultaat van €10,7 miljoen.

De exploitatiebegroting van Slim Warmtenet Zandweerd is onderdeel van het taakveld Milieubeheer. Het exploitatieresultaat 2024 is €565.000 nadelig. Dit wordt veroorzaakt door de volgende hoofdcomponenten: een storting in de reserve onderhoud en kapitaallasten. Cf. het vastgestelde projectplan Slim Warmtenet Zandweerd zou het negatieve exploitatieresultaat van de eerste jaren moeten worden verrekend met de egalisatiereserve Slim Warmtenet Zandweerd. Op dit moment bevat de egalisatiereserve geen saldo om het negatieve resultaat mee te verrekenen en dus komt deze ten laste van het jaarrekening resultaat van de gemeente. Met de oprichting van Warmtebedrijf Deventer eind 2025 zal een oplossing worden voorgesteld voor de dekking van het negatieve resultaat 2024 en het te verwachten negatieve resultaat 2025 en wordt ingegaan op de verdere toekomstige resultaten.

Putting reserve planmatig onderhoud

Voor twee vastgoed panden is verzuimd de gemaakte onderhoudslasten conform nota vastgoed te putten uit de reserve planmatig onderhoud.

Sociaal Domein

Er zijn voor het sociaal domein twee oorzaken voor de verschillen:
-De definitieve productieverantwoordingen Beschermd wonen, Wmo en Jeugd
-De werkelijke uitnutting van de PGB-budgetten. Deze is lager in de jaarrekening dan we bij de financiële eindprognose ingeschat hadden.

Budgetoverheveling Bij de financiële eindprognose is de budgetoverheveling 100 jaar vriendschap Turkije-Nederland per abuis niet meegenomen

Onderstaande tabel geeft een verklaring van de verschillen tussen de begroting 2024 na wijziging en de realisatie cijfers 2024: