De materiële vaste activa bestaan uit de onderstaande onderdelen. De lopende investeringen staan opgenomen in de bijlage Dynamische kredieten.

De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut weer:

Door de vaststelling van de grondexploitaties Lettele Oost en Bettinkdijk Loo vindt er een herrubricering plaatst van materiele vaste activa naar voorraden onderhanden werk.
In verband met de verwachte toekomstige marktwaarde (negatieve grondexploiatie) is er in  2023 reeds een verliesvoorziening van €860.000 voor Lettele getroffen. Deze verliesvoorziening in nu onderdeel van de grondexploitatie. Voor Okkenbroek is er in 2024 een nieuwe verliesvoorziening gevormd van €135.000.
De desinvestering bedraagt met name bijdragen woiningaansluitingen Slim Warmtenet (€384.000). Daarnaast heeft Go Ahead Eagles de huur van de veldverwarming afgekocht (€130.000).
Ook is er van Daventria een bijdrage ontvangen voor de renovatie van de atletiekbaan (kogelsegment) van €17.000.
De bijdragen van derden bestaan uit een bijdrage van de provincie voor Slim Warmtenet (€248.000)  en een Spuk Bijdrage BTW van het Rijk (€421.000) voor ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties.

Een specificatie van de investeringen in 2024 treft u hieronder aan.

De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Het onderstaand overzicht geeft weer het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven:

De investeringen betreffen de gerealiseerde kosten voor het gemeentelijk Rioleringsplan.

De bijdragen van derden betreft provinciale subsidie ZON (Zoetwatervoorziening Oost Nederland).

De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Maatschappelijk investeringen mochten tot 2017 worden afgeschreven. Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moeten met ingang van 2017 de investeringen maatschappelijk nut worden afgeschreven. In onderstaand overzicht wordt daarom deze splitsing in de jaren gemaakt.

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut heeft het volgende verloop:

De investeringen zijn hieronder gespecificeerd. Een (provinciale/rijks) bijdrage is ontvangen voor reconstructie Rotonde Roland Holstlaan (€499.000),  Fietsstructuur A-1 zone (€443.000), Fietspaden Rembrandtkade/Vliegend Hert (€54.000) en Fietspad Hovenpad (€259.000) en de Nieuwe Markt (€21.000).

Het onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de in erfpacht uitgegeven gronden:

De financiële vaste activa laat het onderstaande verloop zien en bestaat uit de volgende onderdelen:

De investering betreft de verstrekte krediethypotheken.

De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:

Van het onderhanden werk kan van het verloop in 2024 het volgende overzicht worden gegeven:

De belangrijkste mutaties in de boekwaarde van de grondexploitaties zijn als volgt te verklaren:

• De grondexploitatie Lettele en Loo zijn in 2024 vastgesteld door de raad en toegevoegd aan de bouwgronden in exploitatie (herrubricering).
• De grondexploitaties Shita, Centrumplan Bathmen en Gasfabriekterrein (onderdeel cluster Stadsentree) zijn afgesloten ultimo 2024.
• De verkopen bij Steenbrugge, Tuinen van Zandweed en Eikendal liepen conform dan wel vooruit op de begroting van 2024 (verminderingen). Dit heeft ook zijn positieve weerslag op de winstneming over 2024, welke naar rato van voortgang van de grondexploitaties wordt genomen (winstuitname).

Netcongestie blijft een actueel en omvangrijk risico voor het Bedrijvenpark A1 en kan mogelijk leiden tot een extra vertraging in de uitgifte van de kavels. Dit risico is onderkend en op basis van de beste inschatting is het verloop van kaveluitgifte in de grondexploitatie opgenomen. Een Smart Energy Hub wordt gezien als meest kansrijke oplossing voor het risico van de netcongestie. Aangezien deze oplossing tijd kost, is hierop uit voorzichtigheid geanticipeerd bij de uitgifte van de kavels.

Voor een nadere toelichting; zie paragraaf Grondbeleid. Voor de bepaling van de resultaten van de grondexploitaties is gerekend met onderstaande parameters. Voor de parameter ‘kostenstijging plankosten’ is de gevoeligheid beoordeeld van de grondexploitatie portefeuille. Dit door de plankosten vanaf 2028 met 2% stijging door te rekenen in plaats van 4%. De impact hiervan is niet materieel aangezien het aandeel plankosten vanaf 2028 in de grondexploitaties minimaal is. Dit in verband met het aflopende karakter van de grondexploitaties.

De vermeerdering betreft met name de nog te verkopen gronden centrumplan Bathmen en Gasfabriek.
Door de verkoop van de woning Koningin Wilhelminalaan 52 te Schalkhaar is de resterende boekwaarde verminderd.

De overige voorraden betreffen gezondheidsverklaringen.

De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van een jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

De overige uitzettingen bedraagt een betaalde waarborgsom voor de Munsterstraat 3. In dit pand worden vluchtelingen opgevangen. Wanneer de huur wordt beëindigd en alles in goede staat opgeleverd, wordt het betaalde bedrag terugbetaald.

In de paragraaf Financiering is het saldo schatkistbankieren nader toegelicht.

Met de BNG is een kredietovereenkomst afgesloten voor een totaalbedrag van €28.000.000.

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Voor €21,8 miljoen staat een bedrag van nog te verrekenen BTW met het BTW compensatiefonds onder te ontvangen posten van €32,7 miljoen.
Het resterende bedrag van €10,9 miljoen betreft bijdragen van derden, andere gemeentes en nog te declareren bedragen (€4,3 miljoen afvalstoffenheffing, €1,2 SPUK-MEOZ, €0,7 rente schatkistbankieren 4e kwartaal,  €0,5 servicekosten 2022/2023, €0,5 toeristenbelasting,  €0,3 belastingen).

De in de balans opgenomen nog te ontvangen voorschotbedragen van de EU, Rijk en provincies die zijn ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, zijn gespecificeerd in een bijlage.

Gemeente Deventer heeft geen te verrekenen verliezen. Recht op verliescompensatie is niet van toepassing.

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Het jaarresultaat van €23,0 miljoen, verminderd met budgetoverhevelingen van €12,3 miljoen levert een nettoresultaat op van €10,7 miljoen. Een samenvattend overzicht en analyse treft u aan onder het exploitatieresultaat.

Voor het verloop per reserve wordt verwezen naar de bijlage.

Het verloop van de voorzieningen wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

De voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's betreft de voorziening wethouderspensioenen, fonds Evenementen, de voorziening afgesloten complexen, de voorziening spaarverlof en de voorziening RVU.
De voorziening voor van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden betreft de voorziening riolen en gemalen, de voorziening parkeerbijdrage bouwaanvragen, fonds collectie Reijns, fonds collectie Knech-Drenth en de voorziening beheerfonds Gooiermars
Voor het verloop per voorziening zie bijlage

De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt:

Voor een nadere toelichting op de leningen wordt verwezen naar de paragraaf Financiering in het jaarverslag 2024.

In het hierna opgenomen overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar over het jaar 2024:

 De totale rentelast voor het jaar 2024 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt €5.758.000

Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

De in de balans opgenomen netto-schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke- en rechtspersonen kan als volgt naar de aard van de geldlening gespecificeerd worden:

Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte garanties bestaat uit de volgende garantstellingen:

De gemeente Deventer is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen en heeft meerjarige contracten voor onderhoud, catering en schoonmaak stadskantoor en huur depot archeologie en parkeergarages.

Daarnaast zijn er meerjarige leasecontracten voor roerende goederen (bedrijfsauto's en ICT apparatuur) en uitbesteding afvalverwerking afgesloten.

Samenvatting - niet uit de balans blijkende verplichtingen:

In de eerste helft van 2025 zal een gesprek gestart worden met De Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) over de toegekende subsidie Nieuw Warmte Nu voor het Slim Warmtenet Zandweerd. Momenteel is de beschikking rechtstreeks gerelateerd aan de gemeentelijke investeringen in het warmtenet. De toekomstige situatie, na oprichting van het Warmtebedrijf Deventer per 2026, zal er toe leiden dat de beschikking niet meer passend is en dat deze herijkt moet worden. De precieze financiële verwerking hiervan is nog niet bekend, aangezien het gesprek om de subsidievoorwaarden te herijken nog moet plaatsvinden.
De reeds ontvangen investeringssubsidies RVO zijn derhalve bewust verantwoord onder de post vooruit ontvangen bedragen en zijn dus nog niet in mindering gebracht op de lopende investeringen. Het betreft investeringen die nog niet zijn afgerond en doorlopen in 2025 en verder. Deze investeringen zijn dus nog in de balans bruto verantwoord.